高青县实验小学财务管理制度

为规范我校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，促进学校健康发展，根据《中小学校财务制度》（财教[2012]489号）和国家有关法规，制定本制度。

一、学校财务管理实行校长负责制。学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。

认真落实校长负责制，学校校长是会计工作的第一责任人，经费支出实行校长一支笔审批制度，对本学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。学校会计人员要切实履行监督职能，忠于职守，严格把关，认真审核会计凭证（原始凭证），确保会计事项事由明确，手续齐全，内容完整。加强经费使用和管理透明度，定期将经费收支情况进行公示，主动接受广大师生、上级部门和社会公众的监督，及时回应质疑，纠正问题和不足。

二、健全财物登记制度。学校取得的各项收入（代收费）、购买所有物资都必须凭借原始发票严格审核、逐级签字后登记入账。

三、加强学校支出管理。学校各项支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的程序、开支范围及开支标准。严格区分人员经费、公用经费、项目经费，基本支出、项目支出不得混用；公用经费不得用于教职工福利等人员支出；项目支出应当按照规定专款专用，不得挤占和挪用。

四、加强公用经费管理。遵循专款专用，厉行节约；量入为出，保证重点；规范管理，提高效益的原则管理公用经费。公用经费开支的范围包括：办公用品、教师培训、资产购置，日常维修等。不得将公用经费用于属于工资福利支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出列支的内容。

严格控制“三公经费”支出。认真贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党政机关国内公务接待管理规定》，完善公务用车和公务接待的相关制度，严格执行实验小学差旅培训标准，公务出差必须履行审批手续，由出差人填报公务出差审批单，经校长同意后方可出差，严格执行出差的各项费用标准，离开本市参加会议、培训，举办单位统一免费安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支，学校不予报销，往返会议、培训地点的差旅费由本校按规定报销。

五、建立健全内部控制机制。建立完善的内部控制机制，通过明确岗位职责和分工，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。完善过程控制，学校开展相关业务活动，购买图书、设备等商品和劳务而发生费用，必须取得正式票据，经办人必须注明用途（批量购买办理入库验收手续的，还必须附仓库保管部门的入库验收手续，纳入政府采购的还必须有政府采购的相关手续，属于固定资产管理范畴的，须附有固定资产验收领用手续，以明晰责任），经办处室负责人签字，报校长审批后，方可报支。学校报支的各种票据应交由会计审核，以确保会计事项合法、合规、手续完备。经审核无误、手续齐全的支出凭证方可支付资金。学校大额支出，大宗物资采购必须由校行政组讨论决定同意后方可报支。

六、建立健全财务工作报告制度和财务公示制度。学校财务部门应按规定的格式、内容、期限编制会计报表；定期向校长汇报学校财务工作。每年要向教职工代表大会报告学校财务状况，并按上级要求将财务收支和“三公”经费情况进行公开和公示，自觉接受上级部门、教职工和社会公众的监督。会计人员要积极做好财务收支和“三公”经费公开工作，主动宣传财经纪律，推进财务公开和民主理财，让教职工行使知情权、参与权、监督权。