淄博科技学校财务管理制度

 

为加强学校财务管理工作，管好用好教育经费，提高经费使用效益，根据《中小学校财务制度》（财教[2012]489号）及《高青县教育局关于进一步加强教育系统财务管理工作的意见》(高教发[2013]6号)规定要求，结合学校实际，制定本制度。

一、学校财务管理的基本原则

贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、学校和个人三者利益的关系。

二、学校财务管理的主要任务

合理编制学校预算，严格预算执行，完整、准确编制学校决算，真实反映学校财务状况；依法筹集教育经费，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算，实施绩效评价，提高资金使用效益；加强资产管理，合理配置和有效利用资产，防止资产流失；加强对学校经济活动的财务控制和监督，防范财务风险。

三、财务管理体制

学校财务管理实行校长负责制。各种经费的收支经校长批准后，由财务人员执行。学校财务室具体负责学校财务工作，依据财经法律法规，在校长、分管校长的领导和业务主管部门的指导下开展工作，定期向校长、分管校长汇报财务收支状况。

四、财务管理的主要内容

（一）严格执行各项财务管理制度，规范管理。

1、财务审批制度：学校的所有支出实行校长“一支笔”审批签字制度，分管财务工作的校长要对支出情况把关。支出单据要由经手人、处室负责人、分管校长、分管财务工作的校长和校长的签字方可报销。

2、民主理财制度：成立由学校主要领导负责、有关处室负责人参与的领导小组统一领导和协调学校的财务活动。大额资金的使用，由校领导班子集体讨论决定。

3、财务公开制度：学校年度收支情况在教代会公布。对于重要支出通过教职工大会、校务公开栏等方式公开，接收监督。

4、财务内部控制制度：学校设会计、出纳、资产总管理员和分管理员具体管理学校的财产物资管理工作。各岗位职责严格按照《会计基础工作规范》中规定的分离、制约、监督的要求确定。

（二）加强预算管理

按照财政部门和教育局业务主管部门的要求编制预算，要实事求是，数字准确。要严格执行批复的预算，不办理无预算或超标准开支。严格执行国库集中支付的有关规定，未经批准，不得提取现金或将授权支付额度转入其他账户。

（三）加强收入、收费管理

1、各项收入要统一纳入年度部门预算。

2、各项收费经校长批准后，统一由财务部门收取，严禁其他处室自收自支。

3、严格按照物价部门核准的收费项目和标准收费，统一开具《非税收入缴款书》，全额缴财政专户，实行“收支两条线”管理，不得坐收坐支。相关业务处室要做好服务性收费、代收费登记结算，多退少补。退费时，由学生亲自领取并签名，不得代领。

4、执行收费公示制度。收费前，要向每名学生发放收费明白纸，各项收费项目和标准在收费公示栏公示，接收监督。

(四)加强支出管理

1、严格执行各项资金的使用规定，按规定用途支出。

2、严格执行大额支出和购置、基建维修支出的审批权限。3万元以上大型支出必须经学校领导班子集体研究；购置固定资产5000元以上，基建维修20000元以上，要经教育局审批同意后方可支出(注:购置费3000元和基建维修费5000元以上的支出要提前向教育局财务核算中心提报支出计划)。购置和基建维修申请由业务部门填写申请表，校长签字后，由财务提报教育局业务科室报批。

3、因公出发或学校派出培训、学习的，学校报销差旅费、培训费，其中出发补助按国家标准执行。

4、各项支出要厉行节约，反对任何形式的铺张浪费，提高经费的使用效益。

（五）加强票据和现金管理

1、票据主要有非税收入缴款书和往来结算票据两类，要按规定使用，准确填写，严格控制往来票据的使用。收费票据要专人保管，登记好使用台账，并及时核销。

2、出纳人员要保管好现金，并及时、认真核对现金余额。遵守现金结算起点制度和限额规定。

（六）加强固定资产管理

1、学校一切固定资产由总务处统一管理，总务处对购置的固定资产及时办理固定资产增加手续。对于未办理固定资产增加手续的支出，财务不予报销。

2、完善固定资产帐务管理，明确管理员职责，总管理员与分管理员定期对帐，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符。

3、各分管理员要掌握分管资产的去向，对于变动的要及时做好分布更新。

4、学校固定资产原则上不能外借，如有特殊情况，须由借用人填写借条，并由校长签字后，方可使用，并及时归还。

5、固定资产确需报损的，先由管理员提出书面申请，经相关人员查看属实，校长同意后，报县国资局审批后处置。处置收入由财务开具缴款书，上交财政专户。

（七）提高财务人员工作要求

1、财务人员必须遵守国家财经制度和纪律，责任心强，坚持原则，严把审批签字制度，杜绝不合理开支。

2、财务人员核算要规范、严密，数字准确。

3、每月结账后将本月财务情况向校长和分管校长汇报。

4、财务人员对上级有关财务政策、精神要及时向有关领导汇报，上报各种表格、数字须经校长审核，批准同意后方可实施或报送。

5、财务人员据有关规定所收款项，要及时收缴，并将收缴情况汇报校长室。

（八）加强财务监督

1、积极配合校外审计机构、单位、部门的检查审计，对提出的问题积极整改。

2、成立内部审计小组，定期对学校财务收支及管理情况进行内部审计，提高财务管理水平。

3、组织财务人员进行学习，提高工作水平。