高青县黑里寨学区中心小学财务管理制度

为进一步规范黑里寨学区中心小学财务管理工作，严肃财经纪律，提高资金使用效益，确保机关工作高效运转，根据上级有关文件规定和要求，结合本单位实际，制定本制度。

一、机关财务管理的基本原则

规范管理，合理使用，开源节流，量入为出，统筹兼顾，确保重点，收支平衡，略有结余。

二、收入管理

1、财政补助收入。严格按照年初财政下达的预算指标，及时入账。积极争取专项经费。

2、非税收入。根据上级文件规定的收费项目和收费标准，依规组织收费，纳入财政专户管理，实行“收支两条线”。

3、协调业务部门积极争取上级补助资金。

三、支出管理

1、严格执行审批制度。所有费用支出必须事先报学校主任审核批准，未经批准一律不准支出。重大经济事项由领导班子集体决策。

2、审批程序。经济业务发生取得合法凭据后，先由经办人签字、注明用途或事由并备齐与本次经济业务有关的文件、材料，送交财务科，再由财务人员、财务分管领导签字证明后送交学校主任，最后由学校主任签字报销。报销凭据由财务人员整理入档。

3、科学合理安排支出，实行计划管理。各项考试、专项资金、办公用品、电脑耗材、车辆维修、召开会议、教师培训、设备购置等，实施部门必须拿出具体支出预算，分管领导签字，计财科审核，分管财务的领导和学校主任审批后，计财科严格执行预算。

4、严格执行政府采购制度，凡属政府采购商品，要先履行政府采购手续，由政府有关部门统一招标采购。

5、按照上级文件要求，严格执行车辆定点维修，定点加油。未经学校主任批准，不在指定地点发生的车辆维修费用不予报销。   

6、学校工作人员差旅费按照现行文件规定标准报销。
       7、因公出差或公务需要借支现金，要详细填写借款凭单，经学校主任签字审批。
       8、经济业务发生后，应在七日内到计财科报销，因公借款应在三个月内结清。

四、资产管理

1、计财科建立固定资产总账、明细账，并负责机关各类资产的验收、保管、调配等工作。

2、计财科要定期进行资产清查工作，做到账实相符，账物相符。

3、资产变卖必须进行评估，资产调拨、报废、赠与、授赠等资产变动情况，按规定履行手续，进行账务处理。

五、财务内部控制

1、财务人员要当好领导参谋，严格把好审核关，做到支出合理，报销凭据合规 。

2、按照上级文件规定加强现金管理，严格控制现金的使用范围和使用限额,建立大额提现核准制度，从严控制现金使用，对公业务原则上不使用现金支付,除差旅费、劳务费、停车费、过路过桥费、零星报刊费外，其他一般公务支出不得使用现金支付。

3、现金收入要及时存入银行，不得发生坐支现象。

4、现金、银行存款，日清月结，及时对账，做到万无一失，往来账目及时清理。

5、及时、真实填报财务预算，财务决算，财务月报表。
    六、本制度未尽之处，按相关规定执行。